Self-employed у Великій Британії: що це і як почати

👤 Хто вважається self-employed

Зазвичай ви self-employed, якщо:

• самі знаходите клієнтів
• самі домовляєтесь про ціну
• клієнти платять вам за вашу роботу
• ви самі вирішуєте, коли і як працювати
• можете працювати з кількома клієнтами
• самі відповідаєте за свої доходи, витрати і податки

Але важливо: недостатньо просто назвати себе self-employed.

HMRC дивиться на те, як ви насправді працюєте.

Наприклад, якщо компанія говорить вам, коли приходити на роботу, що саме робити, платить фіксовану зарплату і контролює вашу роботу, ви можете фактично бути працівником, навіть якщо вас називають self-employed.

❓ Чи потрібно одразу реєструватися

Не завжди.

У Великій Британії існує правило £1,000 trading allowance.

Якщо за весь податковий рік ви отримали від своєї підробітки або бізнесу не більше £1,000 до вирахування витрат, у більшості випадків реєструватися як sole trader не потрібно.

Наприклад:

Ви один раз допомогли комусь зробити ремонт і отримали £300.

Зазвичай через ці £300 реєстрація не потрібна.

Але якщо протягом року ви отримали:

то ви вже перевищили £1,000 і зазвичай повинні зареєструватися в HMRC.

Важливо: дивляться на суму до віднімання ваших витрат.

Наприклад:

Ви отримали від клієнтів £1,500.

На матеріали витратили £700.

Ваш прибуток тільки £800, але ваш дохід був £1,500.

Отже, ліміт £1,000 ви вже перевищили.

📝 Як зареєструватися

Реєстрація проходить через HMRC, тобто британську податкову службу.

Зазвичай потрібно:

1. Мати право працювати як self-employed у Великій Британії.
2. Зареєструватися на GOV.UK.
3. Зареєструватися для Self Assessment.
4. Отримати UTR.

Реєстрація сама по собі безкоштовна.

Не потрібно відкривати компанію Ltd, якщо ви просто хочете працювати як sole trader.

🔢 Що таке UTR

UTR означає Unique Taxpayer Reference.

Простіше кажучи, це ваш особистий номер у податковій системі HMRC.

Він складається з 10 цифр.

Наприклад:

UTR використовується для Self Assessment і спілкування з HMRC щодо ваших податків.

Після реєстрації HMRC створює вам UTR. Його можна отримати поштою, а також побачити у своєму HMRC account або HMRC app після того, як номер буде створено.

UTR потрібно зберігати.

📅 Коли потрібно зареєструватися

Податковий рік у Великій Британії йде не з січня по грудень.

Він триває:

Наприклад:

6 квітня 2025
до
5 квітня 2026

Якщо протягом цього року у вас виникла необхідність подавати Self Assessment, зазвичай потрібно повідомити HMRC до:

Тобто вам не потрібно бігти реєструватися в той самий день, коли перший клієнт заплатив вам £50.

Головне правильно визначити, чи потрібно вам реєструватися, і не пропустити строк.

💰 Які податки платить self-employed

Найголовніше правило:

Прибуток це:

дохід мінус дозволені витрати.

Наприклад:

За рік клієнти заплатили вам:

£20,000

Ви витратили на роботу:

£5,000

Ваш прибуток:

£15,000

Саме £15,000 буде основою для розрахунку податку, якщо ці витрати дозволено віднімати.

🧾 Що можна записати у витрати

Витрати повинні бути пов'язані з вашою роботою.

Наприклад, залежно від професії це можуть бути:

• робочі інструменти
• матеріали
• професійне програмне забезпечення
• реклама
• бухгалтер
• частина витрат на телефон
• робочі поїздки
• обладнання
• певні витрати при роботі з дому

Але не можна записувати у витрати все підряд.

Наприклад, ваш звичайний обід або телевізор додому не стають бізнес-витратами тільки тому, що ви self-employed.

Тому потрібно зберігати чеки, invoices та записи про свої доходи і витрати.

💷 Income Tax

Self-employed платить звичайний Income Tax.

Але це не означає, що з першого заробленого фунта потрібно платити 20%.

У більшості людей є Personal Allowance.

У податковому році 2026/27 стандартна Personal Allowance становить:

У спрощеному прикладі, якщо ваш загальний оподатковуваний дохід за рік становить £10,000, Income Tax може взагалі не бути.

Якщо ви заробляєте більше, частина доходу вище дозволеного порогу вже може оподатковуватися.

Важливо: якщо у вас одночасно є звичайна робота і self-employed дохід, HMRC враховує обидва джерела доходу.

🏛️ National Insurance

Self-employed також може платити National Insurance.

Для більшості self-employed зараз головний платіж це:

Class 4 National Insurance.

Він залежить від вашого прибутку.

У 2026/27:

• до £12,570 прибутку Class 4 зазвичай не сплачується
• на частину прибутку між £12,570 і £50,270 ставка становить 6%
• на частину вище £50,270 ставка становить 2%

Важливо: це не означає 6% з усіх ваших грошей.

Наприклад, якщо прибуток £15,000, 6% не беруть з усіх £15,000. Рахується тільки відповідна частина вище порогу.

📌 А що з Class 2 National Insurance

Раніше self-employed регулярно платили Class 2 National Insurance.

Зараз система змінилася.

Якщо ваш прибуток достатньо високий, Class 2 зазвичай вважається сплаченим, але реально платити цей внесок окремо не потрібно.

Якщо прибуток дуже маленький, у деяких ситуаціях можна добровільно платити Class 2, щоб не втрачати роки National Insurance record.

Це може бути важливо для майбутньої State Pension та деяких державних виплат.

Для більшості звичайних self-employed людей не потрібно окремо кожен місяць платити Class 2.

📋 Що таке Self Assessment

Self Assessment це система, через яку ви повідомляєте HMRC:

• скільки заробили
• які мали дозволені витрати
• який у вас був прибуток
• скільки податку потрібно заплатити

Зазвичай це робиться через GOV.UK.

Наприклад, для податкового року:

онлайн Self Assessment зазвичай потрібно подати до:

До цієї ж дати зазвичай потрібно заплатити відповідний податок.

💻 Чи потрібно подавати щось кожні три місяці

Для більшості невеликих self-employed поки ні.

Але у Великій Британії почала діяти система Making Tax Digital for Income Tax.

З 6 квітня 2026 року вона почала застосовуватися до частини людей з великим self-employed або property income.

Поступово поріг буде зменшуватися.

Якщо ваш відповідний дохід:

• більше £50,000, правила починаються з квітня 2026
• більше £30,000, з квітня 2027
• більше £20,000, з квітня 2028

Для таких людей потрібно буде вести цифрові записи і регулярно передавати HMRC інформацію протягом року.

Для людини, яка заробляє, наприклад, £5,000 або £10,000 на рік як self-employed, це зараз зазвичай не головна проблема.

🔄 Чи можна одночасно працювати на роботі і бути self-employed

Так.

Це абсолютно нормально.

Наприклад:

з понеділка по п'ятницю ви працюєте в готелі і отримуєте зарплату через PAYE.

У суботу фотографуєте весілля і отримуєте гроші напряму від клієнтів.

Тоді ви одночасно:

employed на основній роботі

і

self-employed для роботи фотографом.

Зарплата з роботи вже зазвичай оподатковується через PAYE.

Self-employed дохід ви окремо вказуєте у Self Assessment.

HMRC потім враховує ваш загальний дохід, щоб правильно порахувати Income Tax.

National Insurance для зарплати і self-employed діяльності рахується за різними правилами.

Також перевірте свій трудовий контракт. Іноді роботодавець може встановлювати правила щодо другої роботи або діяльності, яка конкурує з його бізнесом.

🏦 Чи потрібен окремий банківський рахунок

Для звичайного sole trader окремий business bank account не завжди є законодавчою вимогою.

Але це дуже зручно.

Наприклад, ви можете мати окремий рахунок, куди клієнти надсилають гроші.

Тоді значно легше бачити:

• скільки ви заробили
• скільки витратили
• які платежі були особистими
• які платежі були пов'язані з роботою

Гроші sole trader юридично залишаються вашими грошима. Це відрізняється від Ltd company, де компанія є окремою юридичною особою.

⚠️ Що буде, якщо не зареєструватися вчасно

Не потрібно боятися самого факту, що ви почали працювати до реєстрації.

Це нормально.

Проблема виникає, якщо ви вже повинні були повідомити HMRC, подати декларацію або заплатити податок, але не зробили цього.

Тоді HMRC може нарахувати:

• штраф
• несплачений податок
• пеню за прострочення
• відсотки

Наприклад, якщо Self Assessment потрібно було подати до 31 січня, але ви цього не зробили, може виникнути штраф за несвоєчасну декларацію.

Початковий штраф за прострочену Self Assessment tax return може становити:

Якщо затримка продовжується, штрафи можуть збільшуватися.

🤷 А якщо людина просто не знала про податки

Просто сказати:

«Я не знав»

не означає автоматично, що HMRC скасує всі штрафи.

Але HMRC розглядає ситуації, коли у людини була серйозна причина, через яку вона не могла виконати свої податкові обов'язки.

Це називається:

Кожна ситуація розглядається окремо.

Тому якщо ви зрозуміли, що давно повинні були зареєструватися або задекларувати дохід, краще не ігнорувати проблему, а виправити її.

👀 Чи бачить HMRC ваш банківський рахунок

Не потрібно уявляти, що працівник HMRC постійно сидить і дивиться всі покупки з вашої картки.

Але HMRC має законні можливості отримувати фінансову інформацію під час перевірок.

HMRC також отримує інформацію з різних інших джерел.

Тому приховувати дохід з розрахунком на те, що «ніхто не дізнається», небезпечно.

Найпростіше правило:

🧁 Простий приклад

Олена працює в кафе.

Вона отримує зарплату:

£20,000 на рік.

У вихідні вона робить торти на замовлення.

За рік клієнти заплатили їй:

£6,000.

На продукти, коробки та інші дозволені витрати вона витратила:

£2,000.

Її self-employed прибуток:

£4,000.

Олена може одночасно бути працівником кафе і self-employed.

Її роботодавець платить зарплату через PAYE.

А дохід від тортів Олена декларує через Self Assessment.

HMRC врахує її зарплату і прибуток від self-employment при розрахунку Income Tax.

🚀 З чого почати

Якщо ви хочете почати працювати як self-employed:

1. Перевірте, чи ваш immigration status дозволяє self-employment.
2. Записуйте всі гроші, які отримуєте від клієнтів.
3. Зберігайте чеки та підтвердження робочих витрат.
4. Слідкуйте, чи перевищив ваш gross trading income £1,000 за податковий рік.
5. Якщо потрібно, зареєструйтеся для Self Assessment через GOV.UK.
6. Отримайте UTR.
7. Ведіть облік доходів і витрат.
8. Подайте Self Assessment до встановленого строку.
9. Заплатіть податок, якщо він виник.

Найголовніше: self-employed не означає, що потрібно відразу відкривати компанію або платити податок з кожного отриманого фунта.

Для більшості людей це просто означає: