National Insurance в UK: NIN, класи NI, ставки 2024/25 для украiнцiв

Зміст

🏦

Що таке National Insurance

National Insurance (NI) - обовʼязковi внески, якi ви сплачуєте з зарплати. Вони фiнансують NHS, benefits (допомогу по безробiттю, декрет) i State Pension. Кожна людина, яка живе та працює в UK, має унiкальний National Insurance Number (NIN).

NI - це не податок на доходи (Income Tax) - це окремi внески з iнакшою системою розрахунку. На pay slip вони вiдображаються окремим рядком поряд з Income Tax.

💡

Олена почала працювати в UK i помiтила що на її pay slip є два вiдрахування: Income Tax £154 i National Insurance £127. Це два рiзнi внески - Income Tax iде до HMRC бюджету, NI - на соцiальнi програми.

NIN: як отримати номер

National Insurance Number - унiкальний девʼятизначний код (формат: QQ 12 34 56 A). Вам потрiбен NIN щоб офiцiйно працювати, платити NI i Income Tax, i отримувати деякi benefits.

Кому вже є NIN

Дiтям автоматично видають NIN коли їм виповнюється 16 рокiв (якщо вони вже в UK системi)
Тим, хто отримав Biometric Residence Permit (BRP) - NIN часто є на самому BRP

Кому потрiбно подавати заявку

Якщо ви приїхали як доросла людина i NIN немає на BRP - потрiбно подати заявку через GOV.UK.

Перевiрте BRP

Подивiться на зворотнiй бiк BRP - NIN може бути вже там.

Заявка на GOV.UK

Якщо нема - подайте заявку онлайн через GOV.UK. Процес займає до 16 тижнiв.

Почнiть працювати без NIN

Не чекайте NIN щоб почати роботу. Повiдомте роботодавця що заявка подана - вони можуть взяти вас без нього тимчасово.

Отримайте листом

NIN надiшлють поштою на вашу адресу.

✅

Можна почати роботу i отримувати зарплату без NIN - просто повiдомте HR що подали заявку. Роботодавець зможе сплачувати NI ретроактивно коли отримаєте номер.

GOV.UK - заявка на NIN

Класи NI: 1, 2, 3, 4

Тип NI залежить вiд вашого статусу зайнятостi:

Class 1

Employed (найнятий)

Основний клас для тих, хто працює за трудовим договором. Вiдраховується автоматично з зарплати через PAYE. Роботодавець також платить Class 1 Employer NI окремо.

Автоматично через роботодавця

Class 2

Self-employed (невелике)

Фiксований тижневий внесок для self-employed з невеликим доходом. З 2024 фактично скасований для бiльшостi - якщо прибуток вище Lower Profits Limit, Class 4 є достатнiм.

£3.45/тиждень або зараховується автоматично

Class 3

Voluntary (добровiльний)

Для тих, хто хоче заповнити прогалини (gaps) в NI record - наприклад за роки без роботи або проживання за кордоном. £17.45/тиждень (2024/25).

Пiдходить для заповнення gaps

Class 4

Self-employed (великий дохiд)

Вiдраховується через Self Assessment декларацiю для self-employed з рiчним прибутком вище Lower Profits Limit (£12,570 у 2024/25). Вiдсоток вiд прибутку.

Через Self Assessment раз на рiк

Ставки 2024/25

Class 1 (employed)

До £12,570 (Primary Threshold)

£12,570 - £50,270

Понад £50,270 (Upper Earnings Limit)

Class 1 Employer (роботодавець)

До £9,100 (Secondary Threshold)

Понад £9,100

13.8%

💡

Олена заробляє £2,000/мiс (£24,000/рiк). Її NI: 8% вiд (£24,000 - £12,570) = 8% вiд £11,430 = £914/рiк або ~£76/мiс. Роботодавець окремо платить 13.8% вiд (£24,000 - £9,100).

Class 4 (self-employed)

До £12,570 (Lower Profits Limit)

£12,570 - £50,270

Понад £50,270

GOV.UK - поточнi ставки NI

Gaps: прогалини в NI history

Кожен рiк, коли ви сплачували достатньо NI (або мали qualifying credits), вважається qualifying year. Для повної State Pension потрiбно 35 qualifying years. Прогалини (gaps) зменшують пенсiю.

Якi роки можуть бути qualifying навiть без роботи

Доглядаєте за дитиною до 12 рокiв i отримуєте Child Benefit - NI credits автоматично
Доглядаєте за iнвалiдом - можуть бути Carer's Credits
Перебуваєте на jobseeker's allowance або Employment Support Allowance
Повнiстю не здатнi до роботи через хворобу

Як заповнити gaps

Gaps можна заповнити добровiльними внесками Class 3 (£17.45/тиждень у 2024/25). Загалом зберiгається можливiсть доплатити за останнi 6 рокiв.

✅

Перевiрте свiй NI record на GOV.UK Gateway - побачите gaps i прогноз пенсiї. Якщо gaps менше нiж 7 рокiв до пенсiйного вiку - розгляньте заповнення Class 3 внесками.

Звʼязок з State Pension

Кiлькiсть qualifying NI years прямо впливає на розмiр State Pension (пенсiя вiд держави):

Менше 10 рокiв

Нiчого (нема права)

10 - 34 роки

Пропорцiйна частина

35 рокiв i бiльше

£221.20/тиждень (повна)

Пенсiйний вiк у UK - 66 рокiв для всiх з 2020. Планується пiдвищення до 67 до 2028.

GOV.UK - перевiрити State Pension forecast

Як перевiрити свiй NI record

Через GOV.UK Gateway можна побачити: всi qualifying years, gaps, прогноз State Pension, та перевiрити чи NIN правильно привʼязаний.

Створiть або увiйдiть в GOV.UK One Login

Потрiбен аккаунт на GOV.UK - gov.uk/one-login

Перейдiть до Personal Tax Account

Через gov.uk/personal-tax-account - тут NI record, tax history, i пенсiйний прогноз.

Перевiрте NI record

Побачите кожен рiк: qualifying чи нi, gaps, загальний стаж.

GOV.UK - перевiрити NI record

❓

FAQ

Чи можна почати роботу без NIN?

Так. Повiдомте роботодавця що подали заявку - вони можуть взяти вас без NIN тимчасово. NI внески будуть нараховуватись i вiдображатись в record пiсля привʼязки до NIN.

Скiльки чекати NIN пiсля заявки?

GOV.UK вказує до 16 тижнiв. Реально - часто швидше, вiд 4 до 8 тижнiв. Надiшлють листом на адресу яку вказали в заявцi.

Чи зараховуються роки NI з iнших EU країн?

Пiсля Brexit - тiльки частково. Для State Pension NI credits з EU можуть зараховуватись за угодами про соцiальне забезпечення. Це складна тема - зверніться до DWP.

Що буде якщо я не платив NI кiлька рокiв?

Gaps в NI record зменшують State Pension. Можна заповнити добровiльними Class 3 внесками за останнi 6 рокiв. Перевiрте record на GOV.UK i зрозумiйте чи варто заповнювати.